【单选题】
大东公司为增值税一般纳税人,2017年3月将2年前购进的一台生产用设备(已经抵扣进项税额)改用于职工食堂,该设备的原值为50万元,已经计提折旧10万元。已知增值税税率为17%,则大东公司当期不得抵扣的进项税额为( )万元。
A、1.7
B、8.5
C、6.8
D、17
C
(1)已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生税法规定的不得从销项税额中抵扣情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率;(2)固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额;(3)则大东公司当期不得抵扣并应转出的进项税额=(50-10)×17%=6.8(万元)。
知识点:增值税应纳税额的计算
题库维护老师:dc
今天给大家整理的问题是【大东公司为增值税一般纳税人,2017 年 3 月将 2 年前购进的一台生产用设备(已经抵扣进项税额)】,不知道你答对了没有?那么接下来就让我们一起了解一下该题目的正确答案吧!